现在资管新规出来以后，规定资管产品增值税的扣缴人是基金管理人，而且是按简易申报3%进行申报，但是现在有个问题我不知道怎么处理，我们是基金管理人，但是基金产品不是托管在我公司下，申报的时候申报表里有填简易申报的销售额才能有增值税，可是这个销售额怎么做会计处理呀，公司并没有这一项销售收入呀

以梦为马 追问

2019-11-11 14:00

但是税务增值税申报表上是需要填写销售额的吧，这样申报表上填收入，会计账务处理不做收入合理吗 我们咨询税务说我们不算代扣代缴，就是扣缴义务人

风老师 解答

2019-11-11 14:03

在增值税纳税申报表附列资料（二）的第7栏次“代收代缴税收缴款凭证”。

以梦为马 追问

2019-11-11 15:57

能给我详细解答一下吗，第一次弄也不太明白

风老师 解答

2019-11-11 16:04

增值税一般纳税人申报表附表二第7栏“代扣代缴税收通用缴款书”：填写本期申报抵扣的代扣代缴税收通用缴款书的增值税额。代扣代缴税收通用缴款书是指营业税改征增值税的纳税人,接受境外单位或个人提供的应税服务，境内的代理人或实际接受人代扣代缴增值税的税收通用缴款书。

以梦为马 追问

2019-11-11 16:04

主要就是申报表主表里的简易申报销售额不知道账务怎么处理

以梦为马 追问

2019-11-11 16:06

但是我们没有抵扣呀  我主要想问是这个数怎么在账务体现，因为我们不是托管方，没有实际的销售额 这个销售额也是在基金产品运营过程中发生的，也是在产品的账户里

风老师 解答

2019-11-11 16:06

这个既然是代扣代缴的，就不需要填入简易申报销售额了