老师，我们10月份有几个供应商，票开的是10/30号，因为是外地运过来的，在路上走了几天，入库时间是11月份，这几张票我们认证的同事已经认证的，这种我该怎么处理好一点呀

下一个十年 追问

2019-11-11 14:46

老师这种账该怎么做呀，按正常是借：原材料，应交进项税额，但这次是货没到，票认证了，

张艳老师 解答

2019-11-11 14:48

如果进项税额的数字确定，可以做借方的应交税费--待认证进项税额。
如果没有见到发票，就直接认证抵扣的话，如果对方误操作作废的话，您到时会很麻烦的。

下一个十年 追问

2019-11-11 14:57

发票在我们手上，认证了，只是货没入库，是11月入

张艳老师 解答

2019-11-11 14:59

这样的话，只能先做
借：应交税费-应交增值税（进项税额）  贷：其他应付款等
您公司是票先到，货后到吗？还是？

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2019-11-11 15:29

一般是先货后票，我们公司在重庆，对方公司在浙江，走的货运，票是快递的，10月31日开的票，货11月2日到，但我们认证的同事把这个票认证

张艳老师 解答

2019-11-11 15:32

您是货先到的情况，是要做暂估入库分录的。其中的进项税额，是可以先计入应交税费-应交增值税（进项税额） 科目的。