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糖果老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2019-11-11 15:53

您好，预缴是一个可以抵减的项目的。像要交40，预缴了30，就只要交10

赵蓓妮 追问

2019-11-11 15:55

有销项，没有进项，有留底税额大于销项税额，这个月不交税。没有抵减的税。那怎么填呢？

糖果老师 解答

2019-11-11 15:57

正常填，预缴作为留底

赵蓓妮 追问

2019-11-11 16:00

预交的增值税第四列写实际预交的金额吗？但是主表出来的是负数。

糖果老师 解答

2019-11-11 16:04

预缴金额是在主表直接填写的

赵蓓妮 追问

2019-11-11 16:05

表上是自动带过去的。

糖果老师 解答

2019-11-11 16:08

对，有数据的核对一下，数据没问题的话就可以了，您说的是附表四？

赵蓓妮 追问

2019-11-11 16:11

是的，附表四填好，主表自动带过来了。但是最后要交税的那块是我预交增值税金额的负数，应该是零就合适吧？

糖果老师 解答

2019-11-11 16:14

嗯嗯对的，是填零的

赵蓓妮 追问

2019-11-11 16:17

负数是自动带过来的。我的意思问一下老师是不是附表四那个实际要抵减的那个表格里面是不是填零，等下个月要抵扣的时候再写上。

糖果老师 解答

2019-11-11 16:22

对，附表四实际抵减额填零

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哦，不是的，只要是允许抵扣的进项就可以抵扣。
2021-11-12 14:46:05
你好，是先抵扣预缴税款
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2024-07-23 15:40:51
分包工程支出，应按照分包商的纳税人资格和计税方法的选择来区分。 1.1 分包商为小规模纳税人，进项税抵扣税率为3%。 1.2 分包商为一般纳税人 1.2.1 专业分包，进项抵扣税率为9%。 1.2.2 劳务分包（清包工除外），进项抵扣税率为9%。 1.2.3 清包工 （1）清包工（分包方采取简易计税），进项抵扣税率为3%。 （2）清包工（分包方采取一般计税），进项抵扣税率为9%。 2.1 木材及竹木制品，进项抵扣税率为9%、13%。 属于初次生产农产品的原木和原竹，取得的发票可能会是农产品收购发票或销售发票，而非增值税专用发票，但同样可以抵扣进项税，适用税率为9%；而经过加工的属于半成品或成品的木材及竹木制品，取得的发票是增值税专用发票，适用税率一般是13%。 2.2 水泥及商品混凝土，进项抵扣税率为13%、3%。 购买水泥和一般商品混凝土的税率通常为13%；但以水泥为原料生产水泥混凝土，就可以选择简易征收，征收率为3%。 2.3 砂土石料等地材，进项抵扣税率为13%、3%。 在商贸企业购买的适用税率是13%；但从生产企业购买，生产企业自产的建筑用砂、土、石料以及自产砂、土、石料连续生产砖、瓦、石灰可以选择简易征收，适用税率为3%。 3.1 外购机械设备进项抵扣税率为13%。 购买机械设备取得的增值税专用发票，可以一次性抵扣，但购买时要注意控制综合成本，选择综合成本较低的供应商。 3.2 租赁机械 3.2.1 租赁机械（只租赁设备），进项抵扣税率为13%，3%。 租赁设备，一般情况下适用税率为13%；但是若出租方以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择简易计税方法计算缴纳增值税，使用征收率为3%。 3.2.2 租赁机械（租赁设备+操作人员），进项抵扣税率为9%。 临时设施费，进项抵扣税率为13%。 工程项目发生的临时设施费用，例如购买的脚手架、活动板房、围墙等，这些费用的支出都是可以一次性抵扣的。 水费 水费，进项抵扣税率为9%、3%。 从自来水公司可以取得增值税专用发票，只能抵扣3%的进项税，从其他水厂购买的水，取得增值税专用发票，可抵扣9%的进项税。 电费 电费，进项抵扣税率为13%。 电网公司直接开具的电费增值税专用发票可以抵扣；租赁房屋和施工现场业主的电表，应从出租方或业主方取得增值税专用发票，抵扣进项税。 勘察勘探费用 勘察勘探费用，进项抵扣税率为6%。 工程设计费 工程设计费用，进项抵扣税率为6%。 设计费支出可以抵扣进项税。 检验试验费 检验试验费，进项抵扣税率为6%。 专业检测机构对样本进行检验和试验
2019-10-22 14:49:58
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