提问老师，我公司8月份给客户要开出混凝土专用发票50万，但是对公账户收到客户混凝土款80万，怎么做分录呢

海888， 追问

2019-11-11 16:23

老师，那交的销项税怎么做呢

海888， 追问

2019-11-11 16:24

还交了14563的销项税

海888， 追问

2019-11-11 16:24

先开出去的发票

宋生老师 解答

2019-11-11 16:25

您好！你8月份的时候做了什么分录？

海888， 追问

2019-11-11 16:28

开出专票，我做的是借：应收账款50
贷：主营业务收入485437
应交税金_应交增值税14563

宋生老师 解答

2019-11-11 16:32

您好！你是小规模还是一般纳税人

海888， 追问

2019-11-11 16:33

老师，您好，一般纳税人，简易征收

宋生老师 解答

2019-11-11 16:34

您好！那你应该9月的时候直接缴纳这个简易征收的税金
借应交税费-应交增值税-简易征收14563 贷银行存款

海888， 追问

2019-11-11 16:36

老师，那开出票，当月不用做分录是吗

宋生老师 解答

2019-11-11 16:39

您好!要做的，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税-简易征收

海888， 追问

2019-11-11 16:41

老师，您好，那银行回单上，后来收到混凝土款80万，就是超出开票金额30万，这30万就做预收账款吗

宋生老师 解答

2019-11-11 16:49

您好！是的，做预收账款了。

海888， 追问

2019-11-11 16:53

谢谢老师，明白了，老师，还有回单上，对公账户给个人的汇款，用途写的其他，这个我该怎么做分录呢

宋生老师 解答

2019-11-11 17:01

您好！这个你没有收到发票的时候计入其他应收款，当借款了。