送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-11-12 10:18

你好,可以计入主营业务收入的其他栏次

海蓝蓝 追问

2019-11-12 10:22

那么提供的物业管理收入,是计入那个栏次?
这个计入哪个栏次,有相关文件可以查询吗

邹老师 解答

2019-11-12 10:25

你好,计入哪个栏次是没有文件查询的
需要会计根据收入情况判断计入哪个栏次的 
提供的物业管理收入计入 提供劳务收入 栏次

海蓝蓝 追问

2019-11-12 10:26

邹老师,公司同时还经营餐饮,餐饮的水电费支出计入销售费用,汇算清缴时期间费用明细表中,这样的销售费用计入什么项目?如:销售费用-水电燃气

邹老师 解答

2019-11-12 10:27

你好,既然是经营餐饮,那餐饮的水电费,燃气支出应当计入主营业务成本才是啊

海蓝蓝 追问

2019-11-12 10:29

还有一个问题,餐饮部分员工是外包公司,这部分人的人事费用,该怎么做分录?若是直接付给外包公司?若是直接支付给员工?这两种情况,老师能给分别写个分录吗?

邹老师 解答

2019-11-12 10:31

你好,不管是支付给外包公司,还是员工都是这样做分录
借;劳务成本,贷;银行存款等科目

海蓝蓝 追问

2019-11-12 10:36

水电燃气之所以计入销售费用,是参照学堂实操课程-潮汕餐饮设置的。这样设置是不正确的?那如果计入主营成本,是不是厨师们工资,房租等也需要计入成本,在汇算清缴的成本明细表,是对应填在销售商品成本栏次吗?

邹老师 解答

2019-11-12 10:37

你好,餐饮公司的燃气应当计入成本才是的
厨师们工资工资计入劳务成本,然后结转到主营业务成本
不是销售商品成本,而是提供劳务成本

海蓝蓝 追问

2019-11-12 10:41

那水电燃气计入成本,汇算清缴时,对应栏次是填哪栏?

邹老师 解答

2019-11-12 10:42

你好,是一般企业成本支出明细表的营业成本的提供劳务成本栏次

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