支付智联招聘年费，计入什么会计科目呢

曉傅 追问

2019-11-12 11:05

那么购买笔记本电脑，是计入固定资产贷银行存款？

邹老师 解答

2019-11-12 11:07

你好，是的，是这样做分录

曉傅 追问

2019-11-12 11:10

缴纳增值税及附加税怎么做会计科目呢

邹老师 解答

2019-11-12 11:14

你好
借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款

曉傅 追问

2019-11-12 11:16

增值税进项还是销项

邹老师 解答

2019-11-12 11:20

你好，如果是一般纳税人
借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款
如果是小规模
借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款

曉傅 追问

2019-11-12 11:21

这是上月已交增值税

曉傅 追问

2019-11-12 11:22

这个月申请转为小规模，那是要按一般纳税人呢还是

曉傅 追问

2019-11-12 11:23

为什么是负数呢

邹老师 解答

2019-11-12 11:23

你好，缴纳 的税款是属于一般纳税人期间的税款？

曉傅 追问

2019-11-12 11:23

是要先计提？

曉傅 追问

2019-11-12 11:23

是的

邹老师 解答

2019-11-12 11:25

你好，如果是一般纳税人，需要做未交增值税结转

曉傅 追问

2019-11-12 11:27

那要做两笔是吗

邹老师 解答

2019-11-12 11:28

你好，是的
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

曉傅 追问

2019-11-12 11:30

没有看懂

邹老师 解答

2019-11-12 11:30

你好，看不懂的地方具体是？

曉傅 追问

2019-11-12 11:30

我做的是这样的

邹老师 解答

2019-11-12 11:31

你好，你这样显然是不对的，转出未交增值税还与城建税对应上了

曉傅 追问

2019-11-12 11:35

你所指的是这样？

曉傅 追问

2019-11-12 11:35

那附加税是已经计入应交增值税（转出未交增值税）了？

邹老师 解答

2019-11-12 11:37

你好，你单位账面没有结转之前销项是5720.27，进项税额是5346.05？