老师，你好！ 我们建筑公司和另外一家公司合作给甲方承包工程！其中60万的款项是属于另外一家的，另外一家公司开票给我们约定7%的税款我们承担，承担6%的税款！分录怎么做呢？

forever ???? 追问

2019-11-12 13:49

老师，对的，那到时候结转的时候又是借成本，贷工程施工。那这个我们承担差额的税怎么做分录呢？不含税，我们转款就是转64200！含税的话就转568141.59

风老师 解答

2019-11-12 13:52

结转时不是借成本，贷工程施工，施工企业是按完工百分比法确认的
承担的税部分如果是直接支付给对方，但并未包含在发票金额中的话，就直接计入管理费用，不过不能税前扣除
如果是包含在发票金额中的话，那按发票入账工程施工就可以了

forever ???? 追问

2019-11-12 15:41

老师那怎么结转呢？

风老师 解答

2019-11-12 16:02

结转收入成本时做：借：主营业务成本，工程毛利，贷：主营业务收入

forever ???? 追问

2019-11-12 17:52

那收到分包方发票，借：工程施工。怎么结转他呢？

forever ???? 追问

2019-11-12 23:36

那收到分包方发票，借：工程施工。怎么结转他呢？

风老师 解答

2019-11-13 08:39

工程施工、工程毛利和工程结算要等到工程完工决算后才进行对冲的