老师好，问一下，小规模纳税人月末财务软件自动把增值税结转了 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，没达到起征点，季末，借：应交税费-未交增值 贷：营业外收入，这样对吗？

阳光总在风雨后 追问

2019-11-12 14:19

这样的话，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目一直有余额

立红老师 解答

2019-11-12 14:27

你好，应是没有余额的，当初是应交税费——应交增值税贷方有金额，所以通过这个科目的借方转到未交增值税中

阳光总在风雨后 追问

2019-11-12 14:44

老师，通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目的借方把增值税转到未交增值税的代放，转出未交增值税这个科目只有借方有数据的，这样的话，不是借方一直有余额吗？

立红老师 解答

2019-11-12 14:45

你好，是看应交税费-应交增值税-账的余额。

阳光总在风雨后 追问

2019-11-12 14:53

老师，那应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目的余额就不用管了是吗？您看一下图片

立红老师 解答

2019-11-12 14:56

你好，不用管，你看销项不也有个贷方数么。

阳光总在风雨后 追问

2019-11-12 15:00

明白了，谢谢老师，还有就是，小规模的话增值税科目是不是就设置到应交税费-应交增值税就可以了，不用在往后设置一级销项税额了，我最开始设置了，这个怎么办啊老师？

立红老师 解答

2019-11-12 15:02

你好，是的，如果已经启用了，就不能改了， 除非把已有数据都删除。

阳光总在风雨后 追问

2019-11-12 15:04

不改的话可以吗老师？还是等明年1月份重新建一下账啊？有其他方法吗？

立红老师 解答

2019-11-12 15:07

你好，等明年建新账时处理。