送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-11-12 14:39

你好
借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款

山楂欠 追问

2019-11-12 22:48

但这样就没有隐响损益类,在利润表中就没有反应出来

邹老师 解答

2019-11-13 08:18

你好,异地预交是做缴纳税款分录,是负债减少,资产减少,不影响损益的 
计提了附加税才影响损益
而且个人所得税不通过损益科目计提的

山楂欠 追问

2019-11-13 09:12

主要是异地预交是缴纳税款分录,可缴完公司要做账,就会补计提了,那这种情况的个税应该计提到哪里

邹老师 解答

2019-11-13 09:14

你好,个人所得税这样计提
借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税

山楂欠 追问

2019-11-13 09:24

可是应付职工薪酬是付员工的钱,这样笔钱也不是员工工资高了交的个税,员工也不会认,即是冲了这个,也还是没隐响当期捐益。相当于付了这笔钱无故的冲了个应付职工薪酬,如果再发员工工资,应付职工薪酬科目还要变成借方余额了,多付员工工资了

邹老师 解答

2019-11-13 09:25

你好,工资薪金的个人所得税就是通过应付职工薪酬科目来计提,而不是通过税金及附加的

山楂欠 追问

2019-11-13 09:33

工资薪金的个人所得税不是通过应付职工薪酬科目来计提,是通过这个来支付的,计提会到成本,管理、销售等费用中

邹老师 解答

2019-11-13 09:34

你好,正常的工资分录是这样
计提工资,借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬
计提个人所得税,借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税
缴纳,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
发放工资,借;应付职工薪酬,贷;银行存款 等科目

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精选问题
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    您的填写看起来基本正确,但未开票收入也需依法申报。建议核对税率和计算过程,确保无误。如有疑问,具体可咨询当地税务局。

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    可以的,可以这么做的。

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