老师，请问一下，我们跟京东合作，京东每个月把结算单发过来，我按结算单的金额开票，但是京东会直接把京东的运费扣了再把款转给我们，然后我们再去京东后台申请发票，这个我要怎么做账呢？

爱笑的疯子 追问

2019-11-12 15:19

还没收到款的时候就已经扣了，怎么能是银行存款呢

张艳老师 解答

2019-11-12 15:20

如果还没有收到款，借方为应收账款科目。

爱笑的疯子 追问

2019-11-12 15:21

那就是借：销售费用         应交税费-进项税额     贷：应收账款

张艳老师 解答

2019-11-12 15:26

如果要是分开核算运费部分，这部分的分录就是您列的这个分录。
借：销售费用 
       应交税费-进项税额 
        贷：应收账款

爱笑的疯子 追问

2019-11-12 15:27

好的，谢谢

张艳老师 解答

2019-11-12 15:29

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利