老师你好 我们公司前任会计2017年9月结转一个项目成本 有两个采购合同成本是暂估的 1、第一张暂估采购发票2017年10月收到时没有冲暂估 又做到这个项目的生产成本里 所以现在这个项目生产成本有余额 2.第二张暂估采购发票2017年11月收到时没有冲暂估 把发票放到另一个项目里了 那个项目成本今年也结转了 老师 我现在该怎么处理

懒胖墩 追问

2019-11-12 16:41

老师  这两张发票的分录怎么写啊

耿老师 解答

2019-11-12 16:58

你好，第二张按原来你结转成本的分录红字冲回就可以。第一张生产成本红字冲回。第一个项目没有结转成本吗？

懒胖墩 追问

2019-11-12 16:59

2017年9月暂估的两张发票  9月月底项目成本就结转了

耿老师 解答

2019-11-12 17:01

你好！两张都是今年结转成本的吗？

懒胖墩 追问

2019-11-13 09:25

不是  第一张没有结转  还在生产成本里 第二张今年结转的
第一张:借:应付账款-暂估应付款  xxxx
            贷:生产成本      xxxxxx
第二张:借:应付账款-暂估应付款   xxx
           贷:主营业务成本   xxxxx
老师 这样写分录可以嘛

耿老师 解答

2019-11-13 09:26

你好！第一张直原分录接红字冲回就可以。第二张你上边写的分录反过来用红字就可以

懒胖墩 追问

2019-11-13 09:32

第一张:借:原材料      -xxxxx
            贷:应付账款-暂估应付款    -xxx
           借:生产成本     -xxxxxx
           贷:原材料         -xxxxxxx
第二张:借: 主营业务成本   -xxxxxx
           贷:应付账款-暂估应付款   -xxx

耿老师 解答

2019-11-13 09:39

你好！是的，冲回的凭证尽量用原分录做红字与正常业务区分出来

懒胖墩 追问

2019-11-13 09:48

老师  第二张用不用在增加两步
  借:原材料    -xxxxx
   贷: 应付账款-暂估应付款  -xxxxx
  借:生产成本    -xxxxxxx
    贷: 原材料    -xxxxxxx
  借:主营业务成本     -xxxxxx
   贷:生产成本     -xxxxxx

耿老师 解答

2019-11-13 10:10

你好！不用的，原材料没有变化

懒胖墩 追问

2019-11-13 10:20

老师  那是不是第一张发票也可以简单点
借:生产成本    -xxxxx
贷:应付账款-暂估应付款     -xxxx

耿老师 解答

2019-11-13 10:25

你好！是的，因为原材料一借一贷没有变化

懒胖墩 追问

2019-11-13 10:26

好的  谢谢老师

耿老师 解答

2019-11-13 10:26

不客气 欢迎下次提问