当年没有应纳税增值税额，金税盘全额低减增值税可以结转吗？

筱然 追问

2019-11-12 19:31

请问分录怎么写？

庄老师 解答

2019-11-12 20:15

购买时，借管理费用－－税控盘，贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷管理费用－－税控盘，

筱然 追问

2019-11-12 20:36

老师，我看有资料是这样写分录的，购入时，借:固定资产   贷:银行存款，  低减时，借:应交税费—应交增值税(减免税)   贷:递延收益，折旧时，借:管理费用   贷:累计折旧，借:递延收益， 贷:管理费用     支付维护费分录是，  借:管理费用   贷:银行存款，低减时，借:应交税费—应交增值税(减免税)   贷:管理费用。   后面这个维护费的低减是明白的，前面那个税控设备的不清楚，这样对吗？

庄老师 解答

2019-11-13 08:13

你好，不用这样复杂，直接做，购买时，借管理费用－－税控盘，贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷管理费用－－税控盘，最后结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（减免税）