送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2019-11-12 16:59

年底需要结转处理
一、借:应交税费——应交增值税(销项税额)
借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
二、同时转出未交增值税
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税

随便 追问

2019-11-12 17:14

我还涉及有预交增值税

江老师 解答

2019-11-12 17:15

预交增值税不结转。

随便 追问

2019-11-12 17:15

年初还有留抵

江老师 解答

2019-11-12 17:15

这个就是属于预交的增值税金额,就是在账面上显示余额

随便 追问

2019-11-12 17:21

结转完,哪个科目下的数字就是我全年交增值税的数字?怎么和报表数字保持一致啊

随便 追问

2019-11-12 17:21

增值税账务处理比较晕

江老师 解答

2019-11-12 17:22

结转完后,就是与增值税主表的数据一致。

随便 追问

2019-11-12 17:24

账上的哪个科目数字和报表的哪个数字对应?

江老师 解答

2019-11-12 17:35

报表中的留抵税额或应交增值税,与“应交税费——未交增值税”科目的余额是对应的。

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