#提问#老师，专修公司，材料老板买了直接到施工现场了，借:工程施工/合同成本/材料可不可以

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-12 22:10

我们的收入，工期2个月，要预交税款么？挂了预收科目，2个月后，开票确认收入，确认税费，

bamboo老师 解答

2019-11-12 22:12

装修工程收到客户预付款 也应该预缴增值税

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-12 22:15

不是说看若果不夸年，短期的6个月内的可以开票时确认收入，结转成本么？

bamboo老师 解答

2019-11-12 22:16

按税法规定是应该预缴 不过短期的 很多单位也不预缴 实际开票的时候一起缴纳

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-12 22:20

哦，我问了其他会计，因为我们不是那种盖楼房的建筑，不会做完工比例，

bamboo老师 解答

2019-11-12 22:23

装修工期短 不用跟建筑一样根据完工进度来

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-12 22:32

我们的人工，现在说是必须走劳务发票，我们老板让他亲戚注册了个劳务个体，我们把钱打给劳务个体。劳务个体给我们开劳务发票。那么劳务个体开票确认收入，劳务个体要预交税款么？

bamboo老师 解答

2019-11-12 22:36

劳务不需要预缴税款

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-12 22:44

我们公司一般纳税人开专票是9%的税，后面又去税务局备案的核定征收，3%的，那么核定征收是不是进项不能抵扣？

bamboo老师 解答

2019-11-12 22:46

核定征收是进项不能抵扣

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-12 22:55

那备案了核定征收3%的，我们的业务既有9%一般计税和也有3%核定征收的，那我们9%的专票不能有进项么？有进项也不能抵扣了么？

bamboo老师 解答

2019-11-12 22:57

一般计税项目9%的收到的专票可以抵扣进项

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-12 23:03

那3%的核定征收，我们就不能收进项票，也不需要成本票么？

bamboo老师 解答

2019-11-12 23:05

3%的核定征收是增值税征收率吧 不是所得税吧？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-12 23:48

是的

bamboo老师 解答

2019-11-13 06:35

那需要成本票 只是不抵扣进项