请问计提税金的分录该怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-03-29 15:10

营业税金是属于资产类科目吗，我这小规模的账套里没设这个科目的可以还可以做到什么科目里面呢？

传统的往事追问

2016-03-29 15:11

是损益类的科目，我找到了，谢谢老师

传统的往事追问

2016-03-29 15:59

按照先后顺序是不是这样计提的时候借营业税金及附加，贷应交税费；然后借应收账款贷应交税费和主营业务收入，最后扣税的时候分录借应交税费，贷银行存款……这样的话应交税费就在贷方做了两次分录，然后就会有余额是这样吗？

邹老师解答

2016-03-29 15:08

借；营业税金及附加等科目贷；应交税费-明细税金科目

邹老师解答

2016-03-29 20:03

先确认收入，然后计提税金，次月扣缴，一般是这样
你确认收入的税金是增值税
计提的是其他税费
缴纳是增值税，及其他税费，长期看不会造成应交税费有余额

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