1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-03-29 15:22

请问一般税人，3月份认证了不能底扣的544元税额（购了电脑赠送给员工的）,3月份的账务处理是这样的吗？
借：管理费用-福利费 3200应交税费-应交增值税（进项税额转出）544 贷；应付职工薪酬-福利费3744
支付：支付：借：应付职工薪酬--职工福利费3744（含税的）
                 贷：库存现金。3744
请问3月份的增值税申报表，也要做进项税额转出；只是认证的，没有申报增值税，3月份账务处理要补计提管理费用-福利费544

邹老师 解答

2016-03-29 15:13

一般是需要开具发票的

邹老师 解答

2016-03-29 20:09

是的，认证了不能抵扣的进项，就需要做进项税额转出

上传图片  
相关问题讨论
一般是需要开具发票的
2016-03-29 15:13:55
你好:这个是免征印花税的.
2020-07-09 10:23:50
您好同学，一般就是你具体的项目的编码。只是税率是0
2020-07-02 15:22:42
你好，自己种植的就是啊
2020-01-07 17:27:57
您好，对于木材的种植者来说，他销售的木材是免税的
2019-05-20 12:49:45
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...