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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-03-29 15:22

请问一般税人，3月份认证了不能底扣的544元税额（购了电脑赠送给员工的）,3月份的账务处理是这样的吗？
借：管理费用-福利费 3200应交税费-应交增值税（进项税额转出）544 贷；应付职工薪酬-福利费3744
支付：支付：借：应付职工薪酬--职工福利费3744（含税的）
                 贷：库存现金。3744
请问3月份的增值税申报表，也要做进项税额转出；只是认证的，没有申报增值税，3月份账务处理要补计提管理费用-福利费544

邹老师 解答

2016-03-29 15:13

一般是需要开具发票的

邹老师 解答

2016-03-29 20:09

是的，认证了不能抵扣的进项，就需要做进项税额转出

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相关问题讨论
一般是需要开具发票的
2016-03-29 15:13:55
同学你好，很高兴为你解答，这个有一个农产品注视范围，如果你提供邮箱地址的话，我可以发送你的电子邮箱
2021-10-21 09:35:39
自产自销的免增值税和所得税
2019-09-13 23:10:24
您好！如果只是单纯的绿豆花生和晒干的蔬菜是免税的。 但是如果有加工过就不一定了。
2016-10-24 09:59:14
不一定的，初级农产品属于，如果深加工后的不属于
2015-11-26 08:16:38
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