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熏衣草
于2016-03-29 15:14 发布 726次浏览
冯老师
职称: 注册税务师 会计师 经济师
2016-03-29 15:26
小规模也是这样处理吗??
熏衣草 追问
2016-03-29 15:32
小规模的为什么要这样处理?
2016-03-29 15:36
小规模的不能开专票吧??
冯老师 解答
2016-03-29 15:18
一、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额,费用正常计入费用或相关的资产科目由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为:借:固定资产(或管理费用)贷:银行存款(或现金)二、技术维护费的会计处理支付时,仍应按原来的会计处理进行核算。借:管理费用贷:银行存款(或现金)三、月底的会计处理由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为:借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款贷:营业外收入
2016-03-29 15:31
1、购进税控机时借:固定资产借:应交税金--待抵扣税金贷:银行存款等2、抵减应交增值税时借:应交税金--增值税贷:应交税金--待抵扣税金
2016-03-29 15:34
小规模简化处理,你只要学会即可。
2016-03-29 15:47
不能,你只能取得普票。
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冯老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师 会计师 经济师
★ 5.00 解题: 182 个
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2016-03-29 15:32
熏衣草 追问
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