老师，我是小白，我想问下，我们跟别人签了个委托加工合同，我们是乙方，这个我们要交合同的印花税吗

^_^Dm 追问

2019-11-13 12:06

这个是不一样的吗？我们税务上只认定了购销合同的印花税，直接按购销合同的印花税报可以吗

meizi老师 解答

2019-11-13 12:09

你好 不一样的 购销和加工承揽是不一样的合同 缴纳的金额也不一样的

^_^Dm 追问

2019-11-13 12:11

承揽加工的合同的印花税是多少，万分之五吗

meizi老师 解答

2019-11-13 12:12

是的  加工承揽合同印花税是加工或承揽收入的万分之五

^_^Dm 追问

2019-11-13 12:16

那我合同上的费用只有加工费的金额，是不是直接用这个23421.01乘以万分至之五就可以了？

meizi老师 解答

2019-11-13 12:18

嗯 是的 就是用加工承揽金额来计算

^_^Dm 追问

2019-11-13 12:19

金额都要包括含税的是吗？

meizi老师 解答

2019-11-13 12:28

你好  看你们自己签订的合同来 如果要开票就是含税的

^_^Dm 追问

2019-11-13 12:32

要开的，只是想确认下，交合同的印花税是不是要剃掉增值税的金额，还是说是按含税金额交

meizi老师 解答

2019-11-13 12:32

你好 含税的来交纳哈

^_^Dm 追问

2019-11-13 12:35

老师，不好意思，还想麻烦问下，材料都是对方提供的，我要入账吗

meizi老师 解答

2019-11-13 12:36

你好 材料是对方的 你要委托加工需要做账的

^_^Dm 追问

2019-11-13 12:42

不好意思，老师，分录要怎么做啊？我一直就没入，现在入可以吗

meizi老师 解答

2019-11-13 12:44

你好 收到材料时，在备查簿备查即可，不涉及会计分录。 等你们收取了加工费的时候在做加工收入就行了哈

^_^Dm 追问

2019-11-13 13:11

那老师，我收到加工费的时候，是借银行存款，贷主营业务收入是吗？那就是对方的材料我主要入个备查账就可以了，什么分录都不会牵扯到是吗？还有就是我原来用的那些辅助消耗品，还有生产人员的工资，我每个月都从制造费用，结转到了生产成本，那我收到加工费的时候，是不是要把那些生产成本过渡到主营业务成本？

meizi老师 解答

2019-11-13 13:13

你好 是的  借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税； 是的 你要结转人工和材料费等到成本去 这样你才有对应收入和成本

^_^Dm 追问

2019-11-13 13:17

结转成本的话，记账凭证后面要附什么原始凭证吗？

meizi老师 解答

2019-11-13 13:18

你好 你自己做一个明细做附件就行了 比如结转了那些制造费用明细 以及人工成本工资这些