老师，再请教一下，就是我公司是服务性质行业，我们服务的同时，还要提供设备。我们现在遇到这种情况，我公司提供服务的方法就是提供把这几台机器设备都做拍卖，拍卖给了对方。我们收到款项时候，要开具什么样的发票呢？进项是否要做转出呢？

金卫 追问

2019-11-13 14:20

是的，这个是我公司购买的设备，但是我们和对方签订的不是销售设备合同，还是签订的服务合同，然后服务合同里面就写的服务内容，服务内容就是这些设备的单价，数量。所以我开具的发票就是服务费发票，

金卫 追问

2019-11-13 14:21

然后我开具了服务费发票，收到了服务费，但是这个设备确实是给了对方。这个我要做哪些账务处理呢？做简单的固定资产清理，我感觉又不对。所以请教下老师

郭老师 解答

2019-11-13 14:22

你这个是融资租赁吗。

金卫 追问

2019-11-13 14:26

不是融资租赁。设备是我们自己购买回来的，用来教学用，之后就和这企业有合作，这个企业就说要我们开具发票给他们，然后设备他们就不退给我们，也就是他们购买了我们的设备，然后我这边派人过去指导他们操作该设备，所以我们开具的服务费发票。但是我开具了服务费发票，我这个设备是不在公司了的，我要怎么做固定资产清理的账务，以及我之前已经认证过的进项是否受影响

郭老师 解答

2019-11-13 14:29

之前的进项不不影响
你帐上做固定资产清理就可以。

金卫 追问

2019-11-13 15:52

老师，我开的发票，我可以做其他业务收入科目吗？不如主营业务科目。然后我卖的设备，我就做其他业务成本，可以吗？

郭老师 解答

2019-11-13 15:53

对方只是付服务费，没有给你设备的钱是吗。

金卫 追问

2019-11-13 15:57

也就是说，对方没有付服务费了，就是付的设备款，只是我们做的服务合同上面，这个设备的金额是加了些服务费在里面的。对方就是我们这边开具发票过去，我开具的是技术服务费，然后收到了款项，我收到的这个钱，是否可以做其他业务收入。

郭老师 解答

2019-11-13 16:03

那你做其他业务收入，然后处置固定资产，又交了一次增值税了

金卫 追问

2019-11-13 16:10

那老师的意思是，我已经开票了，就当做服务费，因为我开票了是交了增值税了的，就不要做其他业务收入，还是做主营业务收入，那我固定资产清理呢？我是借：固定资产清理   累计折旧   贷：固定资产。   我处置时候借：？
贷：固定资产清理。我要怎样做，才合理避税呢？我这里借方可以入主营业务成本吗？

郭老师 解答

2019-11-13 16:13

你能重新开发票吗，你开服务的，也做不了固定资产清理
你开服务的税率低吧