老师金蝶生产成本财务软件明细帐有直接材料 直接人工 制造费用要怎么操作

一般制造业成本核算流程和分录：
  1、采购
  借：原材料 / 库存商品
  应缴税费—应交增值税（进项税额）
  贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款
  2、材料领用
  借：生产成本
  贷：原材料
  3、计提工资
  借：生产成本 / 制造费用
  贷：应付职工薪酬—工资
  其他应付款—社保
  支付时
  借：应付职工薪酬—工资
  贷：现金 / 银行存款
  4、发生的水电费、机物料消耗等
  借：制造费用
  贷：现金 / 银行存款 / 应付账款
  5、计提折旧
  借：制造费用 （车间用）
  管理费用 （管理部门使用）
  营业费用 （销售部门使用）
  贷：累计折旧
  6、月末，结转制造费用
  制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时
  某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额
  某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额
  借：生产成本
  贷：制造费用
  7、月末，结转完工入库产品
  借：库存商品
  贷：生产成本
  8、销售
  借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款
  贷：主营业务收入
  应缴税费—应交增值税（销项税额）
  9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）
  借：主营业务税金及附加
  贷：应交税费—应交城建税
  应交税费—应交教育费附加
  应交税费—应交地方教育费附加
  缴纳时
  借：应交税费—应交城建税
  应交税费—应交教育费附加
  应交税费—应交地方教育费附加
  贷：银行存款
  10、月末，结转本月销售商品成本和税金
  借：主营业务成本
  贷：库存商品
  借：本年利润
  贷：主营业务成本
  主营业务税金及附加
  11、月末，结转本月收入
  借：主营业务收入
  贷：本年利润
  12、月末，结转本月费用
  借：本年利润
  贷：管理费用
  销售费用
  财务费用