老师，我们是做地坪的公司，收到工程预付款，挂什么科目呢

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-13 15:51

确认收入后怎么转换呢

meizi老师 解答

2019-11-13 15:56

你好 借预收账款贷主营业务收入 应交税费

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-13 16:35

但是我也没开票，也是借预收账款贷主营业务收入 应交税费，先确认收入是吗

meizi老师 解答

2019-11-13 16:36

嗯 是的 你相当于先报无票收入交税

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-13 16:38

哦，那等开发票了，分录怎么做呢

meizi老师 解答

2019-11-13 16:40

你好  冲你无票收入 分录 然后在按开票来做 因为你之前无票收入已经报税了 所以不涉及报税

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-13 16:42

怎么冲无票收入呢，老师，我不太会，拿到您写一下

meizi老师 解答

2019-11-13 16:42

借预收账款 负数贷主营业务收入负数 应交税费负数  这样来冲就行了

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-13 16:46

冲无票收入的话借预收账款是正数吗，怎么做平呢？

meizi老师 解答

2019-11-13 16:51

你好  是负数 你要冲无票收入分录  就是无票收入分录不变 金额负数冲或者做相反分录冲

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-13 16:53

哦，我冲了之后，那我开票了，我是怎么写分录呢，借方是挂应收账款，还是预收账款

meizi老师 解答

2019-11-13 16:55

你好 开票了 你还是冲预收账款     不然你预收账款不平 分录和你无票收入一样 做：借预收账款贷主营业务收入 应交税费

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-13 16:58

老师，是不是只要银行收到预付款在申报期的那月确认收入呢，不确认收入有没有什么问题

meizi老师 解答

2019-11-13 16:59

你好  那也要看是不是当期的收才行  不是你当期收入就挂预收账款

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-13 17:02

我不太懂老师您的意思，我是10月份收到的，我现在做10月份的账，申报10月份，需要把银行收的预付款一块申报吗，银行收到的没有开票

meizi老师 解答

2019-11-13 17:03

你好   那这个收入 是你10月应该发生的吗   是工程进度款的话 就做收入 如果是一次性支付给你几个月的 你就要按月来做收入这样子的意思

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-13 17:16

我这是几个月意思攒起来付的，我可不可以10月份不确认无票收入，等过俩月开票的时候确认收入呢，有没有问题呢

meizi老师 解答

2019-11-13 17:20

你好 那如果实际就是10月的收入 你过两个月开票才做收入就延迟交税了   税局查到会有滞纳金的