送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-13 16:41

您好
免抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额+当期应纳税额)/(当期应税销售额+当期免抵退税销售额)*100% 

追问

2019-11-13 16:45

有实际例子吗

追问

2019-11-13 16:53

我这个怎么计算
(36156.27+14856.28+41995.38+42550.99+267677.48)/10590913.68,41995.38不算.3.41%对吗

bamboo老师 解答

2019-11-13 16:58

当期免抵税额 您用的什么科目写分录?

追问

2019-11-13 17:02

应交税费-应交增值税-出口递减内销产品应纳税额

bamboo老师 解答

2019-11-13 17:03

不看申报表 看软件的明细账 
未交增值税跟出口递减内销产品应纳税额的金额合计

追问

2019-11-13 17:17

未交增值税也可以在报表中看到的.

追问

2019-11-13 17:18

那分母就是内销销售额和外销销售额了。

bamboo老师 解答

2019-11-13 17:27

根据未交增值税跟出口抵减内销产品应纳税额的金额合计 除以主营业务总收入(内销销售额和外销销售额)

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