账簿是根据记账凭证编的吗

荆晶 追问

2019-11-13 19:57

总分类账和明细分类账都是吗

邹老师 解答

2019-11-13 19:59

你好，明细账根据记账凭证登记，总账根据明细账登记

荆晶 追问

2019-11-13 20:01

那报表呢

邹老师 解答

2019-11-13 20:02

你好，报表需要根据总账，明细账情况分析计算编制的

荆晶 追问

2019-11-13 20:08

能具体讲下吗

邹老师 解答

2019-11-13 20:13

你好，比如
货币资金根据总账的库存现金+银行存款+其他货币资金科目余额填写
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

荆晶 追问

2019-11-13 20:18

只有往来是用明细账到报表吗

邹老师 解答

2019-11-13 20:20

你好，主要是往来科目需要根据明细账分析填写

荆晶 追问

2019-11-13 20:27

哪些科目没有明细账？

邹老师 解答

2019-11-13 20:28

你好，比如本年利润科目

荆晶 追问

2019-11-13 20:45

货币资金也没有吧

邹老师 解答

2019-11-13 21:00

你好，货币资金不是会计科目，而是资产负债表的账户
库存现金，银行存款，其他货币资金都有明细科目的

荆晶 追问

2019-11-13 21:07

没有吧？不是序时账吗

邹老师 解答

2019-11-13 21:08

你好，你认为没有明细账的地方是？（库存现金，银行存款，其他货币资金都是有明细账的）

荆晶 追问

2019-11-13 21:10

库存现金，银行存款不是序时账吗？有序时账还要明细账？

邹老师 解答

2019-11-13 21:13

你好，有序时账，但是也有明细账
比如其他货币资金有银行汇票存款，银行本票存款，存出投资款等明细科目，就有明细账的
银行存款可能有多个账户，就会有银行存款明细账的