老师，你好，税务稽查要交了今年的印花税怎么写凭证？

果冻 追问

2019-11-14 11:09

还有稽查时发现有进项发票对方是需开的。我们现在怎么调账。

辜老师 解答

2019-11-14 11:11

那你进项税不能抵扣，要转出，同时成本不能税前扣除

果冻 追问

2019-11-14 11:19

没有进项税，是小规模的。就是结转了成本。那现在调整分录怎么写

辜老师 解答

2019-11-14 11:19

账务不用调整，就是所得税汇算清缴的时候，这个成本不能税前扣除

果冻 追问

2019-11-14 11:25

那稽查局那边说要调整一下，是要把那发票拿出来。重新做一张凭证吗。我是3月份暂估入账的一个库存商品。然后在5月的时候拿到的那张对方需开的，我冲掉了的3月的那张暂估的。按这样的话是要怎么做？

辜老师 解答

2019-11-14 11:26

冲掉暂估的，然后确认按照确定的金额入账就可以了

果冻 追问

2019-11-14 11:32

是不是我把5月冲3月那张暂估的凭证再冲掉。意思就是还是暂估的。那那张用发票去账的那张要冲掉吗。还原到此商品还是暂估入账。

辜老师 解答

2019-11-14 11:35

你现在是以后不会在收到发票了？

果冻 追问

2019-11-14 11:35

我3月的凭证是借库存商品 贷应付账款 暂估入库，5月做了一笔相反的冲掉了。再用需开的那张做了一个借，库存商品，贷，应付

辜老师 解答

2019-11-14 11:37

如果你不会在收到发票了，也是这样账务处理的，只是没有发票，不能税前扣除这个成本

果冻 追问

2019-11-14 11:42

所以如果现在要调整的话。是要把这个以虚开的发票这张凭证冲掉吗。还是要怎么样调提现你税务稽查，查出了这个。因为那边说要调整分录

辜老师 解答

2019-11-14 12:19

其实账务上是不用调整，你问一下是不是所得税进行调整

果冻 追问

2019-11-14 12:23

我也觉得是不要调整，只要汇算清缴时调整就可以了，那边不说调整啥，就说你去问同行。谢谢老师了。

果冻 追问

2019-11-14 12:30

那要是所得税的话要怎么写。借。什么啊。贷。利润分配未分配利润？

辜老师 解答

2019-11-14 13:18

你看你这个成本不能税前扣除的话，增加应纳税所得额，根据调整后的应纳税所得额，借：所得税费用  贷：应交税费—应交所得税