老师我们公司母子公司合并报表，母公司财务报名时其他应付款子公司科目借方有3000余额。然后就是子公司财务报表其他应付款母公司贷方4000，，现在需要合并财务报表的资产负债表，其他项目我都累加了，那么这个往来我应该这多少，怎么把报表调平

李雪见 追问

2019-11-14 15:25

我这是手工调资产负债表，其他应付抵减后报表不平了，我应该调哪里

辜老师 解答

2019-11-14 15:25

你是手工做合并报表吗？

李雪见 追问

2019-11-14 15:26

是的

辜老师 解答

2019-11-14 15:26

你原本母公司和子公司的报表是平的不

李雪见 追问

2019-11-14 15:27

是平的，累加以后也是平的，就是如果抵减后就不平了

辜老师 解答

2019-11-14 15:28

你合并过程中是怎么抵消内部往来的

李雪见 追问

2019-11-14 15:29

我不会(ΘˍΘ=)，所以问老师，如果按照您说的直接相减，把相减的数写上就不平了

辜老师 解答

2019-11-14 15:34

你内部往来，母子公司余额不一致，你只能按小额抵消，只能按3000，相减

李雪见 追问

2019-11-14 15:35

不太懂，您告诉我其他应付款科目我应该写多少，报表怎么调平

辜老师 解答

2019-11-14 15:54

你告诉我母子公司的关联往来是怎么挂账的

李雪见 追问

2019-11-14 15:56

母公司借给子公司做账是其他应付款子公司借方3000，然后子公司做账其他应付款贷方4000

辜老师 解答

2019-11-14 16:10

这样你母子公司直接相加，不用在做抵消了，因为你一个是其他应付款负数，一个是其他应付款正数，一相加就自动抵消了

李雪见 追问

2019-11-14 16:16

明白，谢谢老师。突然刚才就想通了

辜老师 解答

2019-11-14 16:17

好的，客气，帮到你就好