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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-03-30 11:55

所以要是季计的，像3、4、5月份的利润表中所得税费用栏就为空，对吗？还有就是单位没有设预收账款的都可以放在应收账款中，没有专门设预付账款的预付时也可以放在应付账款中，对吗？

邹老师 解答

2016-03-30 11:50

这个得看该单位所得税是季度申报还是月度申报
有的人会根据申报情况做计提所得税的分录，有的人会在年底一次性计提所得税

邹老师 解答

2016-03-30 13:05

3,6,9,12月需要计算是否需要计提所得税
后面的预收，预付问题是你所说的这样

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相关问题讨论
这个得看该单位所得税是季度申报还是月度申报 有的人会根据申报情况做计提所得税的分录，有的人会在年底一次性计提所得税
2016-03-30 11:50:53
是第二季度的吗
2019-07-01 11:19:47
你好 所得税费用是根据利润总额*对应的所得税税率 具体实操里面数据补明白 可以找下实操老师问下 下发一般有反馈或者吐槽
2019-07-01 11:23:05
你好，因为本年累计是亏损，所以没有计提所得税
2018-06-14 20:42:30
所得税费用=当期所得税+递延所得税 当期所得税是按利润总额调整至应纳税所得额后，乘以税率得出 递延所得税是按递延所得税资产期末-递延所得税资产期初+递延所得税负债期初-递延所得税负债期末得出
2019-09-29 14:05:31
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