老师，旅游开发投资建设期买的餐厅桌椅固定资产还没使用，计提折旧吗，提的折旧摊到哪个科目里，还有土地和房屋流转5年，摊销的费用又计什么科目，建好后要包给旅游公司管

何 追问

2019-11-14 20:55

建设期只有开办费，是记开办费吗还是什

糖果老师 解答

2019-11-14 20:57

对的，折旧摊销记开办费

何 追问

2019-11-14 21:00

进入开办费，那承包出时算总投资额是不是就进不了总的投资项目里了

糖果老师 解答

2019-11-14 21:03

固定资产和土地房屋的成本已经记到了投资款了，这个是成本的摊销

何 追问

2019-11-14 21:09

那项目上的差旅费，招待费是进在建工程吗，在建工程有个待推投资进这个

糖果老师 解答

2019-11-14 21:10

差旅费和招待费也是记开办费

何 追问

2019-11-14 21:15

建设单位的招待费，差旅费要进待摊投资，我们先会计做的，我没弄明白，我们有项目资金，做到费用里了，项目总额是不是变小

糖果老师 解答

2019-11-14 21:17

喔喔，那你们有投资资金的话，自己做待摊投资也的可以的。

何 追问

2019-11-14 21:22

如果有项目资金是不是所有费用都要计在建工程，然后再转出来，包括买的桌椅床上用品这些，还是用不着这样直接记固定资产

糖果老师 解答

2019-11-14 21:23

不用的，像买的桌椅床上用品这些，直接记固定资产

何 追问

2019-11-14 21:33

还有个专项应付款这个利息收入记财务费用还是记在建工

糖果老师 解答

2019-11-14 21:35

专项款用于工程的话，记在建工程

何 追问

2019-11-14 21:38

我记到财务费用里了还交了所得税该怎么办

糖果老师 解答

2019-11-14 21:39

看看能不能更正报表，补缴税款就行

何 追问

2019-11-14 21:45

我交了所得税，应该要退我呀，怎么补交呢，我记在建工程就不用交了

糖果老师 解答

2019-11-14 22:09

你记财务费用，不是作为收入-费用，使利润变小，所以交少了税款吗

何 追问

2019-11-15 09:00

老师，我记财务费用利息收入结转后就成了利润，其他我没啥子费用，就交了所得税，我如果记在建工程利息收入就不用交所得税了

糖果老师 解答

2019-11-15 09:04

你说的利息收入，对的对的，是要调减，这样，你看看年末汇算清缴的时候，做正确了。以前的报表再问问税局需不需要更正，一般是年末汇算清缴做正确就行