老师，我公司有一个分支机构对外承包了，我们只收取承包费。那么我们对分支机构专门用于改扩建的资金怎么做账？

云清 追问

2019-11-14 21:30

那怎样冲这应收款

陈诗晗老师 解答

2019-11-14 21:31

你最后 归还 这款时，就平掉了。

云清 追问

2019-11-14 21:43

都花掉了怎么归还呀？有的是费用化支出，有的是资产性支出。

陈诗晗老师 解答

2019-11-14 21:46

分支机构和你是否独立 核算

云清 追问

2019-11-14 21:48

都分别独立核算

陈诗晗老师 解答

2019-11-14 21:52

那你就是计其他应收款。分支机构归还时平账。

云清 追问

2019-11-14 21:55

分支机构不归还啦！是我们用于分支机构的环保等建

陈诗晗老师 解答

2019-11-14 21:59

不管归还 不归还 ，你现在的处理都是通过其他应收款处理的。
然后等到你合并报表时，就抵消。因为分支机构收到时计入的其他应付款。合并是这两科目 抵消。

云清 追问

2019-11-14 22:03

我想想，谢谢老

陈诗晗老师 解答

2019-11-14 22:06

不客气，祝你工作愉快。

云清 追问

2019-11-14 22:07

谢谢老师！不明白的下次再问你，可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-14 22:16

可以的，找我就是了，晚安