麻烦问下老师 我方是购方 去年的发票销方发现税点不对 于是我方开了红字信息表 销方送回的负数发票和新开的正确税点的发票应该怎么做账？涉及到主营业务成本 是否需要调整去年损益？

麻烦问下老师 我方是购方 去年的发票销方发现税点不对 于是我方开了红字信息表 销方送回的负数发票和新开的正确税点的发票应该怎么做账？涉及到主营业务成本 是否需要调整去年损益？

答： 你好，今年还开正确的是吗 你去年的年报不修改，做到今年用主营业务成本就可以，不用以前年度损益调整

老师，负数发票的分录是这样的吗，不需做主营业务成本了吧

答： 负数分录对的。没有退货就不红虫成本。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

什么情况下会开负数发票呢？还有主营业务成本的用法是啥？我看到我们公司有主营业务成本科目，明细是暂估成本，我有点看不懂

答： 您好，发票在开错并且隔月的情况下会开负数发票。这个成本是结转成本才会用到啊