想问一下有无禁止出纳领取银行对账单的相关制度规定呢？ （如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表，出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金，并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。）

彪壮的冬天 追问

2019-11-15 14:59

您好，我是指有没有明确的制度文件规定，出纳人员不能去银行拿对账单呢？（因为如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表，出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金，并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。）
想求制度文件规定

玲老师 解答

2019-11-15 14:59

不相容，岗位相制约的原则，不可能自己做账，自己在编一个调节表。