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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-11-15 15:14

你好 ，社保明细记社保费
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

原来你在这里 追问

2019-11-15 16:02

老师您好！感谢您耐心回答。也就是说社保贷方通过应付职工薪酬核算，借方社保单独做二级科目。那如果是生产车间的就是 借：制造费用-社保 贷：应付职工薪酬对吧！

玲老师 解答

2019-11-15 16:09

对的 是这个意思 的

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相关问题讨论
建议都过应付职工薪酬-职工福利费核算方便汇算的时候统计
2024-08-19 11:44:50
您好，二级科目应该就是社保，不应该是福利费
2019-12-12 21:13:39
你好 ，社保明细记社保费 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-11-15 15:14:25
按权责发生制，是要过下
2023-04-21 16:05:09
整个应付职工薪酬-职工福利科目是平的？就是在带有辅助核算部门不属于共同的，都有余额，也就是账做错，该如何调整？
2018-08-11 22:07:47
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