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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-11-15 15:14

你好 ，社保明细记社保费
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

原来你在这里 追问

2019-11-15 16:02

老师您好！感谢您耐心回答。也就是说社保贷方通过应付职工薪酬核算，借方社保单独做二级科目。那如果是生产车间的就是 借：制造费用-社保 贷：应付职工薪酬对吧！

玲老师 解答

2019-11-15 16:09

对的 是这个意思 的

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