老师，请会的老师回答一下这个问题，我公司代收代付保险费,并取得增值税专用发票,怎么做账?

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-15 16:06

那应该怎么做账务处理

宋生老师 解答

2019-11-15 16:13

您好！你如果要做，就先借管理费用-保险费等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款等
然后借应付账款等 贷管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额转出

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-15 16:18

这是我之前做的分录，下面还有两张图，老师看下要怎么调整

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-15 16:19

下面还有2张图

宋生老师 解答

2019-11-15 16:20

你好！前面4个不用调。就把最后一个做借其他应收款等 贷管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额转出

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-15 16:33

终于碰到一个会的老师了

宋生老师 解答

2019-11-15 16:35

您好！你的问题解决了吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-15 16:37

就是除了这样就没有别的解决方法吗，一定不能入费用？那对方开发票给我们那个发票相当于废纸？

宋生老师 解答

2019-11-15 16:43

你好！方法当然是有的，下面3种思路，供你参考。
1，本身你代收代付，而且金额一样，所以你不能抵扣。就是上面说的这个方法，当废纸。也是你做的分录的操作思路。
2，你接受了这个发票，如果有开出去，虽然你没有赚钱，但是可以抵扣。这个就需要你开票出去。
3，综合1和2.我虽然代收代付，那只是代收代付的那部分，按1的分录就做平了。但是，人家开了发票给我，我可以当做，不是代收代付业务的那部分，而是另外我自己的业务，那我可以抵扣。但是，我又没付钱。人家帮我服务，不收我钱。我可以抵扣，然后把应付款，用营业外收入冲减。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-15 17:01

老师，你好厉害啊，把所有的思路都摆出来了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-15 17:08

如果我平时有什么问题要找你的话怎么能快速找到你

宋生老师 解答

2019-11-15 17:09

你好！谢谢夸奖，欢迎下次再来探讨。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-15 18:35

老师，我还想问下，如果说按照第一个思路，不能抵扣进项，可是我之前的申报表已经抵扣了，10月的增值税也已经申报缴款了，那要怎么转出，是直接在下个月申报11月增值税时再转出来，还是要更正申报啊？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-15 18:38

在吗，刘老师

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-15 18:45

在吗

宋生老师 解答

2019-11-16 08:00

您好！可以的。11月份做进项转出就好了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-16 09:08

需不需要更正前面的申报啊

宋生老师 解答

2019-11-16 09:44

你好！这个问题最好问下税务局，就我最近操作的事情来看，一般都不会要求更正，而只是现在转出