每个月工资的结转与实际发放有差额。所以报表离应付职工薪酬有余额。这个要怎么处理

刘之寒老师

职称：税务师

2019-11-15 16:55

你好！对于当月计提数与次月实际发放数之间的差异，可以在次月冲销成本费用。借：成本费用科目（红字），贷：应付职工薪酬（红字）。当前若该科目有累计余额，可以一次性在年结前处理。供参考！

EVA 追问

2019-11-15 18:28

一次性处理的话。分录怎么写呢

EVA 追问

2019-11-15 18:29

借应付职工薪酬，贷成本费用累科目吗

EVA 追问

2019-11-15 18:29

摘要要怎么写呢

刘之寒老师解答

2019-11-15 19:02

可以写：冲销前期多提工资费用。附件最好有差异明细。后期应每月处理，这样对于损益的影响会波动较小。

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