是小规模公司，销售货物开的普票，要把普票的增值税计入应交税费—应交增值税（销项税额）里吗？

缓冲99.9％ 追问

2019-11-15 17:51

不是只有专票才要计入吗？普票不是直接全部金额都计入主营业务收入吗

郭老师 解答

2019-11-15 17:51

自己开的，都要价税分开的
这个不是收到的
不交税借应交税费-应交增值税贷营业外收入

缓冲99.9％ 追问

2019-11-15 17:59

这个不用交税？

郭老师 解答

2019-11-15 18:01

对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

缓冲99.9％ 追问

2019-11-15 18:04

这个10万的销售额包括开出的专票和普票？小规模纳税人可以开专票吗？

郭老师 解答

2019-11-15 18:05

你好，普票加专票
但是专票不免

缓冲99.9％ 追问

2019-11-15 18:16

一般纳税人开出的普票要计入应交税费吗

郭老师 解答

2019-11-15 18:18

需要的
只要不是免税的0税率的都要价税分开

缓冲99.9％ 追问

2019-11-15 18:19

一般纳税开出的普票也是计入应交税费—应交增值税吧，不要三级科目销项税额吧？

郭老师 解答

2019-11-15 18:20

需要的，应交税费-应交增值税-销项

缓冲99.9％ 追问

2019-11-15 18:23

别人开的，就专票需要价税分离，普票不需要价税分离是吧

郭老师 解答

2019-11-15 18:25

小规模的收到专票普票都不需要价税分开
一般纳税人收到专票需要价税分开

缓冲99.9％ 追问

2019-11-15 18:30

小规模可以开专票？

郭老师 解答

2019-11-15 18:33

8个试点行业的小规模纳税人可以自开专票了。它们是：住宿业；鉴证咨询业；建筑业；工业；信息传输、软件和信息技术服务业；租赁和商务服务业；科学研究和技术服务业；居民服务、修理和其他服务业。
其他的去税务局代开

缓冲99.9％ 追问

2019-11-15 18:40

那这8个试点的行业要是收到专票能抵扣不列？

郭老师 解答

2019-11-15 18:42

不能抵扣的，所有的都不可以

缓冲99.9％ 追问

2019-11-15 19:00

好的，谢谢老师，就是感觉记忆起来好复杂的感觉

郭老师 解答

2019-11-15 19:02

还好吧
你就想小规模本来税率低不会让你抵扣的，所有的销售发票都要价税分开做