暂时未确认收入的POS机收款的，是不是要确认为其他货币资金

可爱多 追问

2019-11-16 09:22

为什么呢？应收账款子科目是什么呢？

meizi老师 解答

2019-11-16 09:24

你好 借应收账款-某客户  因为你如果pos刷卡了 还没有到银行账户的  有一个时间差。收到了转银行存款就行了

可爱多 追问

2019-11-16 09:29

那其他货币资金科目什么时候用到呢？

meizi老师 解答

2019-11-16 09:31

你好  比如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款 这些是要有其他货币资金来核算的

可爱多 追问

2019-11-16 09:32

POS机刷卡的都不用做其他货币资金？

meizi老师 解答

2019-11-16 09:36

pos 一般是绑定了银行卡的 所以是收款直接走银行存款 没收到的时候比如会有跨月情况月末的时候先计入应收账款

可爱多 追问

2019-11-16 09:37

那如果当月直接进入银行存款了，贷方是什么？

meizi老师 解答

2019-11-16 09:38

你好 直接计入了银行存款了 是货款 你直接做借银行存款贷主营业务收入 应交税费 这样子

可爱多 追问

2019-11-16 10:01

POS机刷卡进入银行存款的钱能不能作为借了法人的钱呢？

meizi老师 解答

2019-11-16 10:04

你好  实际是法人刷卡进去的吗   你实际是货款就要做货款 不能做借款

可爱多 追问

2019-11-16 10:10

主要是预收的，暂时不开票

meizi老师 解答

2019-11-16 10:11

你好 那你就挂 借银行存款贷应收账款 放着就行了  只是预收账款  不开票 还没发票 你就这样挂账

可爱多 追问

2019-11-16 10:14

做不开票销售，分录怎么做？

meizi老师 解答

2019-11-16 10:14

你好  也是做无票收入 和你开票的收入分录是一样的 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税