在吗，老师，我请问酒店餐饮行业一个月定额缴税，怎么样做账

吕雪容 追问

2019-11-16 10:15

老师，那我开的票，税怎么记账

meizi老师 解答

2019-11-16 10:15

你好    借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费

吕雪容 追问

2019-11-16 10:19

记到销项税额的税最后怎么样处理，定额税的金额和销项税额的金额不一样

meizi老师 解答

2019-11-16 10:24

你好 因为你们是定额  你们到时缴纳了对应的做  你核定的征收的 按你核定的金额来计提增值税  月末或者季末来计提到时缴纳直接做 借应交税费贷银行存款

吕雪容 追问

2019-11-16 10:29

那我记到销项税的税额怎么处理

meizi老师 解答

2019-11-16 10:31

你好  先冲掉了  你月末或者季末一起来做

吕雪容 追问

2019-11-16 10:33

老师，我记的时候，会计处理是，借银行存款
贷:主营业务收入   应交税费应交增值税
冲销项税的话我会计分录怎么做

meizi老师 解答

2019-11-16 10:34

你好     借应交税费-应交增值税 贷主营业务收入 就是把税额先做到收入一起

吕雪容 追问

2019-11-16 10:37

那我最开始做会计分录的时候。可以直接把税额记到收入一起不

meizi老师 解答

2019-11-16 10:38

你好 是的  因为你们是核定征收  如果没达到核定金额 是按核定金额来计算交税的。 所以你现在直接借银行存款贷主营业务收入

吕雪容 追问

2019-11-16 10:40

那我就懂了，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-11-16 10:41

嗯 不客气 帮到你就好