送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2019-11-16 14:04

你好,这笔业务的分录是借:银行存款  106   累计摊销    150  贷:无形资产  2 00   应交税费——应交增值税(销项税额)6  资产处置损益   50。如果是用100为基数计算不应减掉增值 税,因为100是价款,没有包含增值税;如果是用106作基数计算要减掉6万,因为106中包含6万的增值税额,所以个人认为讲义中老师如果是在100万的基础上计算损益就不应该减掉6万。

追问

2019-11-16 14:13

问了加您一共三个老师,第一个老师和您说不应该减6万,第二个老师说要减掉6万。我都不知道怎么办了。

立红老师 解答

2019-11-16 14:19

你好,就是向上面说的,看以哪个数为基数,是100万还是106万,讲义中老师以100万为基数就不应减掉6万。

追问

2019-11-16 14:23

谢谢老师

立红老师 解答

2019-11-16 14:25

不客气的,如果对老师回复满意,请给老师一个好评,祝学习愉快!

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