老师，每年工资充当成本有限额嘛

???? 追问

2019-11-16 17:45

那在申报企业所得税的时候，可以充当成本抵扣企业所得税的吧

meizi老师 解答

2019-11-16 17:48

你好 是的 会冲成本 减少利润

???? 追问

2019-11-16 17:52

之前工资入账了管理费用，在财务报表中体现的，因为之前没有收入企业所得税和增值税都是零申报，所以工资充当成本费用在企业所得税中没表现出来，就是企业所得税中有一栏是成本，我没有填，这个要怎么处理啊

meizi老师 解答

2019-11-16 17:53

你好 你们是什么企业   谁的工资 么有收入 你也不能计入到成本 你只有计入管理费用

???? 追问

2019-11-16 17:54

小规模企业，员工的工资，因为刚成立，所以之前都没有收入的

meizi老师 解答

2019-11-16 17:55

你好  筹建期计入管理费用-开办费-工资核算 就行了  成本没有就写0

???? 追问

2019-11-16 17:55

那这个阶段员工工资不能充当成本吗

meizi老师 解答

2019-11-16 17:56

你好 是的 费用也是可以冲利润 少缴纳企业所得税的啊

???? 追问

2019-11-16 17:58

我没明白老师您什么意思，在没有收入的时候员工工资不能充当成本吗，因为这个季度开始就有收入了，之前的工资不能补入账当做成本抵扣个人所得税吗

meizi老师 解答

2019-11-16 17:59

你好  不能之前没收入的计入费用里面   现在取得了收入对应做成本

???? 追问

2019-11-16 18:01

老师我可以这么理解嘛，公司是3月份成立的，假设前两个季度没有收入，员工工资是5万，那这5万只能当做管理费用，不能当做成本，那本季度开始有进账了，假设进账是6万，这时候可以把前边两个季度的工资和本季度的工资一起充当成本，来抵扣进账需要交的企业所得税，是这个意思吗

meizi老师 解答

2019-11-16 18:04

你好   没收入之前你都计入了管理费用 了你还充当啥成本 ；你现在有了收入 把现在的月份或者季度做成本就行了。 不管你做管理费用还是主营业务成本 都是可以冲你的利润 少交企业所得税的 。

???? 追问

2019-11-16 18:06

因为在上季度申报企业所得税时，在成本这一栏我填的是0，

meizi老师 解答

2019-11-16 18:08

你好  那你收入是本季度取得  本季度才会有成本    上季度的成本确实是0     成本是包括主营业务成本和其他业务成本 是根据你账上做账情况来体现的

???? 追问

2019-11-16 18:10

可是我这季度取得收入，工资的会计分录还是应该是管理费用吧

meizi老师 解答

2019-11-16 18:11

你好 你已经取得收入了对应的人工费就计入主营业务成本 你是什么类型的企业服务行业吗？

???? 追问

2019-11-16 18:11

小微企业

meizi老师 解答

2019-11-16 18:12

是什么经营范围  比如是商贸 或者服务咨询企业 这样才好判断 那些人的工资属于你们的成本