老师，我们公司今年补报了前两年的残保金怎么账务处理？

1632735129 追问

2019-11-16 17:44

那这么做分录的话资产负债表的期初余额未分配利润就和去年12月份的不一样了怎么处理

meizi老师 解答

2019-11-16 17:45

你好  是的会有一个差额 正好是以前年度损益科目的金额  这个不建议去调整 你知道这个差额就行了

1632735129 追问

2019-11-16 17:47

那资产负债表的期末数减期初数也不等于利润表的净利润呀？

1632735129 追问

2019-11-16 17:49

税务局的系统会不会比对出来显示异常呢

meizi老师 解答

2019-11-16 17:49

是的  你调整了之后就会有一个差额的  就是你做的以前年度损益调整的差额

1632735129 追问

2019-11-16 17:50

那么补缴的这个差额对19年度汇算清缴有没有影响呢？

meizi老师 解答

2019-11-16 17:52

你好，以前年度损益调整对当年汇算清缴没有影响

1632735129 追问

2019-11-16 17:56

那未分配利润减少呀？

meizi老师 解答

2019-11-16 17:57

是的   结转到了未分配利润去了的

1632735129 追问

2019-11-16 17:59

那就是明年五月末之前做汇算清缴时候不用管这个差额是吗，不用再哪个表里体现这个差额是吗？

meizi老师 解答

2019-11-16 18:01

你好 是的 你直接按你19年的情况报

1632735129 追问

2019-11-16 18:03

这个数做到未分配利润减少了的话，不就等于把这个差额在税前扣除了是吗？

meizi老师 解答

2019-11-16 18:05

你好  你如果金额很大 你想要税前扣除 你就要去申请专项申报 到时你可以具体问问当地税局要求 到明年5月之前做申报

1632735129 追问

2019-11-16 18:08

那像你说的这么做分录是没有税前扣除呢是吧？

meizi老师 解答

2019-11-16 18:09

是的    你要去税前扣除的话 就得专项申报了 具体要问问税局情况