我司购进一批货，一直未收到发票，认证系统查到已经开具但因未收到一直未进行认证，现在已近过了认证期，我司未进行认证会有什么不利影响？需要我司去补交这部分税款吗？

萌芽 追问

2019-11-16 20:27

意思是要进行进项转出对吗

晓宇老师 解答

2019-11-16 20:29

不是的，您企业不是没有认证抵扣吗？所以账务上不用做进项税额转出处理。

萌芽 追问

2019-11-16 20:33

是应该讲进项税额转为成本对吧 借：主营业务成本  贷：应交税费--应交增值税-进项税额

晓宇老师 解答

2019-11-16 21:00

是应该讲进项税额转为成本，但是分录不是这样做的，应该在货物购进时一同计入原材料成本中。

萌芽 追问

2019-11-16 21:03

但是由于货已经被买了，已经进行了成本结转，这种情况可以怎么处理呀？分录该怎么做呢

晓宇老师 解答

2019-11-16 21:06

借：主营业务成本 贷：应交税费--应交增值税-进项税额转出