请问甲租我公司房屋，去年付房租费12万(2018.9月20日一2019年9月20曰)，也亦于2018年全额开了发票，2019年8月甲不租了，我公司退他房租租费1万元，比笔退房租费业务如何处理？

海之蓝 追问

2019-11-17 12:53

老师好几天没有碰到你，真高兴遇到你，是的2018年开过发票了？

郭老师 解答

2019-11-17 13:05

感谢信任
是专票对方认证了让他开红字信息表，然后你开负数发票，开一万就可以
如果是普票，你直接开一万负数发票
上面两个都是你红冲收入
借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费负数

海之蓝 追问

2019-11-17 13:37

是普通发票，以前的确认收入已经计未分配利润了，今年开一万红票首先开负数发票发票系统可能开，其次去年的收入已经计入未分配利润，今年的一万元负数发票不冲未分配利润，直接冲今年的营业收入可以吗？

郭老师 解答

2019-11-17 13:38

你要不修改去年的年报可以直接冲今年收入
相当于去年多交了，今年抵扣