老师，利润分配是不是期末所有明细都要清零，除了未分配利润？

， 追问

2019-11-18 10:51

我的意思是利润分配过程中比如会有利润分配提取盈余公积等二级明细科目，是不是都要转到利润分配未分配利润中？

朴老师 解答

2019-11-18 11:04

1、提取盈余公积分录：借：利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积（如果有）
贷：盈余公积
2、结转利润分配分录：借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积（如果有）
3、盈余公积转入未分配利润那是弥补亏损的情况。
现在你要的是从利润中提取盈余公积的情形，正如我分录所写，先从利润分配科目中转出一定数额计入盈余公积，此时，利润分配是减少的，盈余公积是增加的（第一个分录）
4、利润分配除利润分配——未分配利润科目有余额，其他所有利润分配的二级科目都要在期末转入利润分配——未分配利润（第二个分录）