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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-11-18 10:51

你好，符合小微企业条件，没有纳税调整的，那么就是574182.76*5%=28709.14元

佚名 追问

2019-11-18 10:56

暂估库存205000，收不回发票，是不是就要调增574182.76+205000=779182.76*5%=38959.14（需缴纳企业所得税），这样正确吗

徐阿富老师 解答

2019-11-18 10:58

你好，是的，汇算清缴时还没有这个发票的需要这样调增，没错

佚名 追问

2019-11-18 10:59

年度应纳税所得额我是直接看利润表的净利润吗

徐阿富老师 解答

2019-11-18 11:01

你好·，你都知道调整了，怎么还会直接看利润表，是利润表加减调整后的金额才是所得额

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相关问题讨论
你好，符合小微企业条件，没有纳税调整的，那么就是574182.76*5%=28709.14元
2019-11-18 10:51:03
你好，是的 但是不是企业的净利润
2017-04-28 11:09:20
你好，企业所得税根据利润表的收入，成本，利润总额数据填写。 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半），应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合，是按25% 
2021-07-15 21:08:49
您好 就是您利润表上的利润跟汇算清缴的最终利润总额差额比较大 汇算清缴调整比较多
2020-05-27 15:42:17
你好，没有真实的业务这种情况，所得税报表和财务报表都是零报
2018-04-11 12:44:28
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