老师，缴纳个人所得税要不要计提

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-18 15:28

怎么计提呢

立红老师 解答

2019-11-18 15:29

你好，上面的计提是指发工资时扣下的分录，借应付职工薪酬  贷：应交税费——应交个人所得税，上交时，借应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-18 15:31

那建安公司，异地有工程，在异地预缴的附加税和个税要不要计提呢

立红老师 解答

2019-11-18 15:32

你好，预缴的这部分平时不计提，预交进同时做笔计提和上交的分录就可以。

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-18 15:33

哦，那预缴的个税要不要计提呢

立红老师 解答

2019-11-18 15:35

你好，预交的个税如是发工资在先，就在发工资时扣下，如果不是，就不需要。上交时在做分录就可以。

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-18 15:37

我们是先发的工资后去预缴的，那就做上交的分录，借应交税费-应交个人所得税 贷其他应付款是吧

立红老师 解答

2019-11-18 15:38

你好，先发工资后交税，借应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税，上交时，借应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-18 15:42

那个预缴的个税按销售额来缴纳的，假如借应付职工薪酬贷应交个人所得税，那个预缴的个税怎么从工资里扣呢，平均分摊吗

立红老师 解答

2019-11-18 15:52

你好，：计提时借：应付职工薪酬-项目承包人贷：应交税费-应交个人所得税；上交时借：应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-18 15:53

预缴的个税我可以不计提吗

立红老师 解答

2019-11-18 15:54

你好，可以不计提，上交时再做分录

彪壮的睫毛膏 追问

2019-11-18 15:54

预缴的附加税我可以结转损益是吗

立红老师 解答

2019-11-18 15:56

你好，可以结转损益，转入本年利润 。