老师！您好！我们是建筑劳务公司，外地企业挂靠方自己在外地预缴的增值税和附加税，我们拿到完税凭证怎么做账啊？

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-11-18 17:00

这笔钱是他们自己出的

邹老师 解答

2019-11-18 17:01

你好，对方缴纳，那你单位就不需要做上面的分录

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-11-18 17:02

那我们怎么做分录啊？

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-11-18 17:02

完税凭证给了我们，我们怎么入账啊

邹老师 解答

2019-11-18 17:03

你好，对方缴纳了上述税款，你单位就不用做缴纳税款分录就是了

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-11-18 17:09

那我们开票贷方有个应交税金应交增值税销项税额怎么办

邹老师 解答

2019-11-18 17:10

你好，这个税额也是对方承担了？

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-11-18 17:10

增值税和附加税是他们在外地预缴的

邹老师 解答

2019-11-18 17:11

你好，你们缴纳就这样做分录
借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-11-18 17:12

外地预缴的部分是他们自己垫付的

邹老师 解答

2019-11-18 17:13

你好，这个是对方垫付，然后你单位需要支付给对方了吗？ 
还是根本不需要支付的

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-11-18 17:22

我们公司不需要再支付给对方，我们会从挂靠单位打进来的钱里面扣掉我们公司自己缴纳的管理费用和税费

邹老师 解答

2019-11-18 17:23

你好，既然你们公司不需要支付给对方，那对方预交的税款，你单位就不需要做分录啊