老师好！我们账上短期借款金额一直是350万（明细科目银行），实际短期借款金额450万（两个银行250+200），以前年度的短期借款少记了怎么调分录？

娟子 追问

2019-11-19 10:06

以前会计搞的，历史遗留问题，钱应该是老板用了，我现在如果调账分录怎么写？

meizi老师 解答

2019-11-19 10:07

你好  那你挂借银行存款贷短期借款  借其他应收款 贷银行存款  这样挂老板往来

娟子 追问

2019-11-19 10:08

借:短期借款（少登记部分）
贷:其他应收款-待查明

娟子 追问

2019-11-19 10:09

分录这样对吗？贷方不能写以前年度损益调整吧？

meizi老师 解答

2019-11-19 10:14

你好  是的  不涉及损益科目 不走以前年度损益调整 平常不要轻易用这个科目

娟子 追问

2019-11-19 10:14

100万直接挂老板账有点吓人，以前会计把一个银行贷款内外账来回调了好几次，并且短期借款没对应调，中间还有借款额度增加的

meizi老师 解答

2019-11-19 10:16

你好 那你就去查之前短期借款 和当时怎么支付出去 的   如果真是老板使用的话 就要挂往来了 你需要真实体现到账上

娟子 追问

2019-11-19 10:18

老师，理论上这钱肯定是老板用了，但不好查证（中间过程太复杂），我能用其他应收款-待查明账吗？100万挂老板那，个税就不少啊！不敢这么做！

meizi老师 解答

2019-11-19 10:25

你好 可以 但是金额100万很大  年末了你最好是早点查到  往来科目挂很大 到时会涉及税费的