想请教2个问题，1、有一家公司要注销，已经不会再有正数发票开具了，但是现在有几张发票要冲红，冲红的发票的销项，税局是不退税的，这个销项的负数余额账务上怎么处理比较好呢？ 2、账上有未认证抵扣的进项，转到相应的成本费用是否合适？

知性的雨 追问

2019-11-19 10:26

老师你好，是不是注销公司，资产负债都应该要清理余额为0

王超老师 解答

2019-11-19 10:28

你好同学，不是的，只是你们未分配利润为负数，是不正常的，因为这个未分配利润需要给你们股东的，不可能为负数的

知性的雨 追问

2019-11-19 10:30

我们的利润不会是负数的，那资产负债的余额不为0也没关系吗？就是说，留着余额？不做处理吗？

王超老师 解答

2019-11-19 10:34

你好同学，按照税务局原则性的要求，是需要你们将负债处理掉的，比如，你们的应付职工薪酬和应交税费，处理完之后，你们的资产一般会自然的减少