合作社销售黑山羊，收到现金缴款单，怎么做分录?要结转成本吗？要将现金转到银行存款吗？

Cljj 追问

2019-11-19 11:46

现金缴款单是银行那边的

Cljj 追问

2019-11-19 11:47

那是借:银行存款   贷:主营业务收入
结转是:借主营业务成本   贷:消耗性生物资产   这样的吗

王超老师 解答

2019-11-19 11:50

你好同学，
那是借:银行存款 贷:预收账款
结转是:借主营业务成本 贷:消耗性生物资产 这样的吗
等到你们把山羊给对方了，才是结转到主营业务收入的

Cljj 追问

2019-11-19 11:52

 因为我是第一回接触合作社的账务，我想问一下把羊给对方的时候我就只做一笔借:预收账款  贷:主营业务收入就好了嘛

Cljj 追问

2019-11-19 11:53

可是我看他们交来的原始凭证没有把羊给对方的诶

王超老师 解答

2019-11-19 11:55

你好同学，不是这么简单的，你们没有看到原始凭证，就不能确认是把羊给对方了啊

Cljj 追问

2019-11-19 11:57

您好，我刚打电话问了，他们说是当场卖羊当场收钱的

Cljj 追问

2019-11-19 11:57

就是收钱的同时也将羊给对方了

Cljj 追问

2019-11-19 11:58

后面再将现金存到银行去

Cljj 追问

2019-11-19 11:58

这种怎么做呢

王超老师 解答

2019-11-19 12:45

你好同学，那就是收的现金，然后
借银行存款
贷：现金

Cljj 追问

2019-11-19 12:57

那整体的分录是不是  借:库存现金  贷:主营业务收入
借:银行存款   贷:库存现金
结转是:借:主营业务成本 贷:消耗性生物资产    
因为已经将羊给对方了，也收到钱了，所以可不可以就贷主营业务收入

王超老师 解答

2019-11-19 13:51

你好同学，可以的，这样写是可以的