你好，我是一间商品流通贸易公司，之前的会计因在做账的时候出现问题，一直有很多进项票没有进行抵扣，导致现在挤压货品很多，但实际没有那么多，我该怎么去处理？

香蕉方盒 追问

2019-11-19 11:51

分录应该没什么问题，只是账务处理上出了问题，之前是代理记账公司做的，可能不够尽职。我的进项票很多，这个是我实际的有进货的单据，但是销售这方面出了问题，他有7年没有实地盘查过，所以销售这个数是出了问题，导致现在一直堆积了很多进项票没有抵扣。

邹老师 解答

2019-11-19 11:54

你好，是外账有无票收入没有确认收入导致的吗？

香蕉方盒 追问

2019-11-19 11:58

对的，因为我是今个月来接手这盘账，我有实地盘点过库存，实际库存没有那么多的。他开票的数是比较少，因为对方客户多数都是个体户，但是供应商都是上市公司，所以进项就有票。我看过他以前的申报表，无票收报得都比较多，可能没有结合实际。导致现在进项太多，也不敢去抵扣。

邹老师 解答

2019-11-19 11:59

你好，那就是你单位没有据实申报收入，没有结转成本导致库存账实不符带来的问题了
应当补做无票收入申报，然后结转相应成本，这样存货才可以做到账实相符的

香蕉方盒 追问

2019-11-19 12:03

那我是需要把今年的账重新去整改过吗？那增值税申报需要更正吗？

邹老师 解答

2019-11-19 12:04

你好，是的，需要做无票收入申报，需要补做相应收入，结转成本分录的

香蕉方盒 追问

2019-11-19 12:09

你好，那我这个税负应该是要多少？我是属于总经销的贸易公司，做中西餐料的。    那我需要更正申报增值税的话我那些进项税应该不能补认证吧？我应该是在这两个月的申报处理掉还是怎么样？

邹老师 解答

2019-11-19 13:03

你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了  
增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考 
之前的进项发票不可以补认证放到补申报月份抵扣的 
需要根据本来无票收入所属月份补做申报才是的

香蕉方盒 追问

2019-11-19 13:13

好的，谢谢你。

邹老师 解答

2019-11-19 13:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢