老师，我发现18年多确认了几百收入，这个月调整，请问分录该怎么做啊？

苹果小蝴蝶 追问

2019-11-19 15:27

我主营业务收入多确认了，是不是贷主营业务收入啊？

小刘老师 解答

2019-11-19 15:53

不是的，你记多了，应该调减，用借方，因为是以前年度的，不能用主营业务收入科目。

苹果小蝴蝶 追问

2019-11-19 16:08

老师，我是因为当时确认了收入，又开票了，导致重复确认收入，当时的分录：借：预收账款  贷：主营业务收入 销项税  这个分录我做了两次，请问，我现在应该怎么调整呢？

小刘老师 解答

2019-11-19 16:09

借：以前年度损益，应交税费-销项税，贷：预收账款

苹果小蝴蝶 追问

2019-11-19 16:11

那我报税的时候，申报表怎么体现呢？

小刘老师 解答

2019-11-19 16:30

你当时申报表不是没有错？现在只是账上的增值税错了，调过来不就可以了？

苹果小蝴蝶 追问

2019-11-19 16:33

是，当时申报表没问题。但是我本月申报，假设都是开票收入，收入金额6000，销项税600，没有进项，缴纳增值税600，现在我调整了增值税，我报表怎么体现，不就不需要缴纳600了嘛

小刘老师 解答

2019-11-20 09:19

你报表上现在不应该就有多的这部分应交税费-增值税吗？也就是说你去年本来应该 贷应交税费600，但是你不是多做了吗，贷方是1200，然后你真正的交了600。现在账上还有600应交，你如果不调的话，加上今年的这600，就应该是1200，不是吗？

苹果小蝴蝶 追问

2019-11-20 09:23

老师，我贷方做了两次应交税费，一共1200，也交了1200的税。所以我现在不知道报表该怎么弄。收入和销项税都确认两次，也交了

小刘老师 解答

2019-11-20 09:39

税多交了不好退了吧，那你就只调整收入和预收款吧